Opções de estoque faq

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O que você precisa saber sobre subsídios de ações restritos.

Se você tiver a sorte de receber uma concessão de ações restritas (geralmente referenciada como unidades de estoque restritas ou RSUs) de sua empresa como um incentivo de adesão ou retenção, você deve entender os fundamentos desse benefício. Os termos que envolvem a aquisição e o preço desta bolsa de ações podem afetar sua tomada de decisão para o planejamento tributário, bem como o emprego em andamento.

Nota: Esta coluna não pretende oferecer aconselhamento legal ou financeiro. Sempre procure entrada de um recurso qualificado.

O que é um subsídio de unidade de estoque restrito?

Quando um empregador oferece compartilhamentos da empresa, mas coloca limitações em sua capacidade de acessar ou rentabilizar o estoque, é dito ser restrito. Esses subsídios são freqüentemente utilizados em tecnologia, alto crescimento e grandes empresas estabelecidas como meio de recrutar ou manter funcionários-chave.

Quais são as restrições comuns que os empregadores colocam em subsídios de unidades de estoque?

A forma mais comum de restrição colocada sobre essas contribuições pelo empregador é atrasar o acesso às ações reais através de um processo chamado de aquisição. Considere um cenário onde você é contratado e oferece 500 ações, no entanto, a aquisição de direitos exige três anos a partir da data de sua contratação. Nessa situação, você não poderá tocar o estoque por três anos. Se você deixar a empresa antes da marca de três anos, suas ações serão devolvidas à empresa. Conforme descrito neste artigo sobre a aquisição de direitos, há uma variedade de formatos que os empregadores podem usar para transferir a propriedade das ações para o empregado ao longo do tempo.

O que acontece se você deixar a empresa antes de seus coletes de ações?

Este ponto vale a redundância neste artigo. Se você deixar antes da concessão da reserva de estoque restrita, perderá a capacidade de ganhar as ações. Este benefício, essencialmente, será inútil para você.

Como um prêmio por ações restritas difere de uma outorga de opção de compra de ações?

Ambos têm um período de aquisição.

A diferença é no final do período de aquisição. Quando uma opção de compra de ações é adquirida, você tem a opção de comprar ou não comprar o estoque a um preço específico (o preço de exercício). Você não possui ações da empresa até exercer a opção e comprar as ações. Assim que você o comprar, você pode fazer tudo o que quiser com ele, inclusive vendê-lo. Quando um prêmio restrito de ações é adquirido, você é o proprietário do estoque e pode fazer o que quiser com ele.

Qual é melhor, opções de estoque ou estoque restrito?

A resposta a esta pergunta é que depende. Geralmente, se o preço das ações estiver aumentando, as opções de compra de ações podem ser preferidas. Você pode vender ambos com o maior valor de mercado, mas com opções de compra de ações, você não teve que se comprometer com a compra até que o preço da ação atingisse o ponto em que desejava vender. Alternativamente, se o preço das ações permanecer o mesmo ou tendendo para baixo, o estoque restrito pode ser melhor, pois você possui o estoque. Suas opções não exercidas não têm valor, e se o preço da ação estiver abaixo do preço de exercício, elas serão efetivamente descritas como "sob a água". O estoque, é claro, tem algum valor a menos que declina para zero.

Existem considerações fiscais com unidades de estoque restritas ou subvenções de opções?

Por exemplo, é possível que sua concessão de unidade de estoque restrita desencadeie um passivo fiscal após a data de aquisição, independentemente de ter vendido o estoque ou não. Certifique-se de consultar um contador ou advogado qualificado para as últimas regras sobre as implicações fiscais do seu prêmio em particular.

A linha inferior:

É importante que você entenda todos os termos e implicações fiscais de seu benefício específico. Ambas as bolsas de opções e subvenções de unidades de estoque restritas podem ser excelentes veículos para a criação de riqueza ao longo do tempo. No entanto, não existe almoço grátis nas finanças. Certas restrições irão governar quando e como você acessa sua concessão e implicações fiscais sempre aparecem quando avaliamos essas contribuições do empregador.

FAQs & ndash; Opções de estoque.

P. As opções de compra de ações expiram? A. As opções de estoque expiram. O período de validade varia de plano para plano. Acompanhe suas opções & rsquo; períodos de exercício e datas de vencimento muito de perto, porque uma vez que suas opções expiram, elas são inúteis. Muitas vezes, há regras especiais para funcionários desligados e aposentados e funcionários que morreram. Esses eventos da vida podem acelerar a expiração. Verifique as regras do seu plano para obter detalhes sobre as datas de validade.

P. Como o vesting afeta quando posso exercer minhas opções? A. Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções. Um período de aquisição é o tempo durante o período de concessão da opção que você precisa esperar até que você tenha permissão para exercer suas opções. Aqui, um exemplo: se o prazo de concessão de sua opção for de 10 anos e seu período de aquisição é de dois anos, você pode começar a exercer suas opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da outorga da opção. Isto significa essencialmente que você tenha um prazo de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções. Isso é chamado de período de exercício. Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções se exercitar ao mesmo tempo e quando exercê-las.

P. Uma opção de ações é a mesma coisa que uma parcela do estoque do emissor & rsquo; s? R. Não. Uma opção de compra de ações apenas lhe dá o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção por um período de tempo futuro a um preço pré-estabelecido.

P. Posso usar uma opção mais de uma vez? R. Não. Uma vez que uma opção de estoque foi exercida, ela não pode ser usada novamente.

P. As opções pagam dividendos? R. Não. Os dividendos não são pagos nas opções de ações não exercidas.

P. O que acontece com suas opções de ações se você deixar seu empregador? R. Normalmente existem regras especiais no caso de você deixar seu empregador, se aposentar ou morrer. Veja as regras do plano do seu empregador para detalhes.

P. Qual é o valor justo de mercado de uma opção? A. O valor de mercado justo é o preço usado para calcular o seu ganho tributável e os impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas (NSO) ou o imposto mínimo alternativo para opções de estoque de incentivo (ISO). O Valor de Mercado Justo é definido pelo plano da sua empresa.

P. Quais são as datas de apagão e quando são usadas? A. As datas de blackout são períodos com restrições ao exercício de opções de compra de ações. As datas de blackout muitas vezes coincidem com o final do ano fiscal da empresa, os horários de dividendos e o final do ano civil. Para obter mais informações sobre as datas de exclusão do seu plano (se houver), consulte as regras do plano da empresa.

P. Acabei de executar um exercício e vender minhas opções de compra de ações, quando o comércio se instala? A. Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta Fidelity.

P. Como faço para obter o produto da minha venda de ações? A. Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta Fidelity.

P. Como faço para usar a Conta Fidelity? A. Pense em sua Fidelity Account como uma conta de corretor em uma única conta oferecendo serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos, como ações, títulos e fundos mútuos. Use sua Conta Fidelity como uma porta de entrada para produtos e serviços de investimento que possam ajudar a atender às suas necessidades. Saber mais.

Perguntas freqüentes sobre impostos.

P. No ano passado, exerci algumas opções de ações de empregados não qualificadas em uma transação de exercícios e vendas (um & ldquo; exercícios sem dinheiro & rdquo;). Por que os resultados desta transação são refletidos tanto no meu W-2 quanto no Form 1099-B? A. A Fidelity trabalha para tornar sua transação de exercícios e vendas simples e sem costura para você, por isso parece que você é uma transação única. No entanto, para fins de imposto de renda federal, uma transação de exercício e venda (exercício sem dinheiro) de opções de ações de funcionários não qualificadas é tratada como duas transações separadas: um exercício e uma venda. A primeira transação é o exercício de opções de ações de seus empregados, em que o spread (a diferença entre o preço de sua concessão e o valor justo de mercado das ações no momento do exercício) é tratado como uma receita de remuneração ordinária. Está incluído no Formulário W-2 que você recebe do seu empregador. O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado de acordo com as regras do seu plano. Geralmente é o preço do estoque no fechamento do mercado do dia anterior. A segunda transação & ndash; A venda das ações que acabamos de adquirir - é tratada como uma transação separada. Essa transação de venda deve ser relatada pelo corretor no Formulário 1099-B, e é reportada no Anexo D da sua declaração de imposto de renda federal. O Formulário 1099-B relata o produto das vendas brutas, não um montante do lucro líquido; você não será obrigado a pagar o imposto duas vezes por esse valor. A sua base fiscal das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o valor que você pagou pelas ações (o preço do subsídio) mais o valor tratado como renda ordinária (o spread). Em uma transação de exercício e venda, portanto, sua base tributária será normalmente igual ou próxima ao preço de venda na transação de venda. Como resultado, você normalmente não reportaria apenas ganho ou perda mínima, se houver, no passo de vendas nesta transação (embora as comissões pagas na venda reduziriam o produto de vendas reportado no Anexo D, o que resultaria em um curto - perda de capital de capital igual à comissão paga). Uma operação de exercício e retenção de opções de ações de empregados não qualificadas inclui apenas a parte de exercício dessas duas transações e não envolve um Formulário 1099-B. Você deve notar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar, e que o tratamento tributário das opções de estoque de incentivo ("ISOs") segue regras diferentes. Você é convidado a consultar seu próprio conselheiro de impostos sobre as conseqüências fiscais de seus exercicios de opção de compra de ações.

P. O que é uma disposição desqualificadora? A. Uma disposição desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, o que tem implicações fiscais. As disposições de desqualificação aplicam-se às opções de ações de incentivo e planos de compra de ações qualificados. Para mais informações, entre em contato com seu assessor de impostos.

P. Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT)? A. O imposto mínimo alternativo (AMT) é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal. O objetivo da AMT é garantir que qualquer pessoa que beneficie de certas vantagens fiscais pague pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu assessor de impostos.

P. Como pago os impostos quando eu iniciar uma transação de exercício e venda? A. Os impostos devidos sobre o ganho (valor de mercado justo no momento em que você vende, menos o preço da subvenção), menos as comissões de corretagem e as taxas aplicáveis ​​de uma transação de exercício e venda são deduzidos do produto da venda de ações. Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos. Consulte Exercing Stock Options para obter mais informações. Você pode entrar em contato com seu assessor de impostos para informações específicas da situação.

P. Como faço para vender ações na minha conta que não fazem parte do meu plano de opções? A. Faça login na sua conta e selecione o seguinte: Contas e amp; Guia comércio Tabuleiro de seleção de seleção de portfólio Escolha estoque comercial.

P. Como vejo os diferentes lotes de compartilhamento na minha Conta Fidelity? A. Depois de fazer logon na sua conta, selecione Posições no menu suspenso. A partir desta tela, clique em Cost Basis na guia do meio e selecione View Lots de posições onde existem vários lotes de compartilhamento. Share lotes destacados em azul indicam partes que, se vendidas, podem criar implicações tributárias e estão sujeitas a disposições desqualificadas.

P. Como posso determinar qual é a incidência do imposto se eu vendesse minhas ações? A. Em Selecione Ação - posições / custo, a Fidelity exibe em azul o ganho / perda para o lote específico. Depois de clicar no lote, a seguinte mensagem pode aparecer: Suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu através de um plano de compensação de ações que são disposições desqualificadas para fins fiscais, ganho a partir do qual pode ser tratado como renda ordinária em vez de capital ganho.

P. Como seleciono um lote de compartilhamento específico ao vender ações da empresa? A. Depois de efetuar login em sua conta, selecione Trade Stock no menu suspenso. A partir desta tela, selecione o número da conta que deseja vender suas ações. Digite o número de ações, símbolo e preço, e clique em Negociação de ações específicas. Insira os lotes específicos que deseja vender e a prioridade que serão vendidos. Selecione Continuar, Verifique sua ordem e selecione Colocar pedido. Se você mantiver lotes que possam dar origem a uma "descalificação" & rdquo; (veja acima), você deve considerar cuidadosamente as conseqüências fiscais da especificação do seu lote.

Folha de Informações de Opções de Ações de Empregados.

O que é uma opção de estoque?

Opções de Ações e Propriedade de Empregado.

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FAQs & ndash; Direitos de agradecimentos de ações (SARS)

P. Posso decidir se recebo dinheiro ou ações quando me exercito? R. Dependendo das regras do seu plano, você poderá decidir como receberá seus recursos (dinheiro, ações ou uma combinação de dinheiro e ações). Verifique as regras do seu plano para obter detalhes. Seu plano também determina quando você pode fazer sua eleição. Dependendo do plano da sua empresa, você poderá fazer sua eleição ao se exercitar.

P. Como faço para usar a Conta Fidelity? A. Sua conta Fidelity é uma conta de corretagem abrangente que oferece serviços de negociação, gerenciamento de caixa, orientação de investimento e ferramentas de planejamento online. Use sua Conta Fidelity como uma porta de entrada para produtos e serviços de investimento que possam ajudar a atender às suas necessidades. Saber mais.

P. O que acontece com a minha SARS se eu me aposentar? A. Se você se aposentar, você normalmente pode manter seus SARs exercíveis em circulação. Muitas vezes, a expiração é acelerada, então você pode ter tempo limitado para se exercitar. Veja as regras do plano do empregador para obter detalhes.

P. O que acontece com a minha SARS se eu sair da empresa? A. Existem regras especiais no caso de você deixar o seu empregador, embora geralmente o vencimento seja acelerado. Veja as regras do plano do empregador para obter detalhes.

P. O que acontece com a minha SARS se eu morrer? R. Normalmente, seus SARs adquiridos seriam transferidos ou podem ser exercidos por seu beneficiário designado e o plano geralmente definirá a data de vencimento. Veja as regras do plano do empregador para obter detalhes.

P. Como posso modelar diferentes cenários de exercícios para a minha SARS? R. Existe uma ferramenta de modelagem disponível na tela de Resumo de Direitos de Valorização de Estoque. Clique no link Ganho de estimativa ao lado da concessão que você gostaria de modelar. Isso o levará a uma ferramenta que lhe permitirá estimar o ganho se você exercer um número específico de ações ou lhe dizer quantas ações você precisa exercer para receber uma quantia específica de dinheiro ou ações. A ferramenta também pode ajudá-lo a estimar os impostos potenciais que você pode dever de um exercício.

P. A SARS paga dividendos? A. Geralmente não, embora detalhes sejam definidos sob o plano de cada empresa. Geralmente, os dividendos não são pagos em SARs não exercidos.

P. Quais são as implicações fiscais da SARS? R. Não há consequências do imposto de renda federal dos EUA quando um funcionário recebe SARs. No entanto, no exercício, um empregado reconhecerá o resultado de compensação no valor justo de mercado do valor recebido na aquisição. Um empregador geralmente é obrigado a reter impostos. Dependendo das regras do plano de um empregado, o empregador pode satisfazer essa obrigação de retenção por retenção de dinheiro ou ações. O produto líquido restante será depositado em uma conta de corretagem. Se um funcionário receber ações líquidas e vendê-las em um ponto posterior, a valorização do valor das ações desde o momento do exercício até o momento da venda será tratada como um ganho ou perda de capital. Se é um ganho ou perda de longo prazo ou de curto prazo, dependerá de quanto tempo as ações são mantidas.

P. Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT)? A. O imposto mínimo alternativo (AMT) é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal. O objetivo da AMT é garantir que qualquer pessoa que beneficie de certas vantagens fiscais pague pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu assessor de impostos.

COBERTURA DE OPÇÃO DE ACÇÃO, P. C.

perguntas frequentes.

O que é conselho de opção de estoque, P. C.?

Serviços jurídicos para indivíduos. A advogada Mary Russell aconselha fundadores, executivos e empregados individuais sobre sua remuneração em ações. Isso inclui questões de remuneração de capital, tais como avaliação e negociação de ofertas de capital, contratos de trabalho e termos de aquisição.

Qual é o processo para começar a trabalhar juntos?

O primeiro passo é agendar um breve telefonema com Mary Russell para se apresentar e ver se o seu projeto é uma boa combinação para o Conselho de opções de ações, P. C. Serviços. Por favor, ligue para (650) 326-3412 ou envie um e-mail para o banco de dados para agendar uma chamada de introdução. O horário de funcionamento é de segunda a sexta-feira, das 8:00 da manhã às 4:00 da. m. Pacífico.

O que posso esperar para taxas?

Mary Russell pode estimar taxas em uma chamada de introdução depois de aprender sobre suas necessidades. Você pode esperar tarifas que variam de US $ 1.500 e acima. As taxas estimadas são pagas antecipadamente a uma conta fiduciária a ser aplicada às faturas ou retornadas após o contrato.

quando podemos começar?

Cronogramas apertados são comuns para oferecer avaliações e outros assuntos sensíveis ao tempo. Se houver disponibilidade para o projeto, as primeiras etapas podem ocorrer no primeiro dia útil após a assinatura de uma carta de compromisso via DocuSign e as taxas antecipadas são recebidas através do LawPay, um serviço de pagamento por cartão de crédito online para advogados. O processo do conselho de avaliação de ofertas geralmente leva cerca de uma semana, desde o engajamento inicial até a oferta final, dependendo da capacidade de resposta da empresa aos seus pedidos de informação e etapas de negociação.

Advogado de opção de estoque, P. c.

MARY RUSSELL • PROCURADOR DE ATENDIMENTO.

125 avenida universitária, suite 220 • palo alto, califórnia 94301.